Les principaux problèmes rencontrés concernent : i) l'application appropriée de la séparation dans le système Atlas entre la fonction d'achat et la fonction de réception; ii) examen du grand nombre de comptes d'avances de caisse, qui fonctionnent selon le principe d'un signataire unique pour garantir la mise en place de contrôles compensatoires appropriés; et iii) les questions de rapprochement entre les comptes d'avances de caisse.

㈠ Atlas系将采购职能和接职能适当分离；㈡ 审查在单一签名础上运作许多定额备用金账户，以确保有适当控制；㈢ 定额备用金账户对账问题。